财务部工作职责

一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和本公司有关财务规定。

二、及时向公司领导汇报财务执行况，提供会计核算数据和相关信息，为公司经营决策提供依据。

三、 建立健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

四、认真填制会计凭证、登记会计账簿、进行会计核算、编制会计报表，做到手续齐全、内容真实、数据准确、账目清楚、日清月结、报表报送及时。

五、厉行节约，合理使用资金。科学分配公司收入，及时完成需要上交的税收。

六、做好资金、费用等内部支付审核工作，准确及时收取各种资金，保证各项资金合理及时支出。

七、根据公司经营需要和资金状况做好融资工作。

八、参与合同签订，规范合同管理，监督合同执行情况。

九、对有关机构及财政、税收、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，做好协调工作。

十、对涉及公司财务的有关经济数据、业务事项不得对外声张、宣称，做好保密工作。

十一、负责部室员工日常工作管理、督导及考核。

十二、完成公司领导交给的其他工作。  

财务部会计核算岗位职责

一、负责总账报表，汇总记账凭证，衔接各岗位明细账。

二、设置和登记总账及明细账。根据规定的会计科目，设置总账账户。月终与有关明细核对，保证账证、帐帐相符。

三、编制报表，核对其他会计报表，保持对应关系正确，并按规定及时报送。

四、管理会计凭证和报表。对凭证进行整理装订，做到科学和标准化，对需要归档的会计数据，应按有关规定及时归档。

五、负责固定资产的明细核算，对购置、调入内部转移租赁、封存、调出的固定资产，要督促有关部门或人员办理手续，做到账卡、物相符，按期编核校反映固定资产增减变动的会计报表。计算和提取固定资产折旧。

六、对企业经营过程中发生的费用进行记录与核算。正确核算销售成本和费用。

七、正确计算销售收入和经营业务收入、认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。做好利润和明细分类核算，登记销售，利润和税金明细账。按税法规定计量和缴纳税金。

八、按公司每个开发项目设置成本核算对象，并及时归集、分配成本费用。

九、会计核算组织程序：

（一）根据审核后的原始凭证填制记账凭证；

（二）根据记账凭证汇总表编制记账凭证汇总表；

（三）根据记账凭证汇总登记总分类账；

（四）根据原始收、付款凭证登记现金日记账和银行日记账；、

（五）根据记账凭证及所附有原始凭证登记各明细分类账；

（六）月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。

财务部出纳核算岗位职责

一、负责公司现金及银行账的核算工作。

二、按时登记现金和银行存款日记账，做到日清日结，随时掌握存款余额，每月做好银行存款调节表，不签发空白支票。

三、严禁现金坐支和现金转移他用等违反财经纪律的行为。保管库存现金和有价证券，遵守保险柜的密码纪律，确保库款安全。

四、保管有关空白收据和支票。做好本公司应收、应发款项工作。对签发支票所用的印章，应实行章票分管。

五、按工作日填报资金日报表。

六、认真复核原始凭证，对不符合手续和规定的单据凭证以及借支应拒绝付款，收付的单据一定要加盖“现金”收付讫，银行存款收付讫戳记。

七、按计划基数提取工资总额，按规定时间发放。

八、及时足额上交公司员工住房公积金。

九、做好领导交办的其他工作。

财务管理制度

一、银行结算管理制度

为了加强资金管理，严格银行结算算纪律，明确收付业务程序，根据中国人民银行颁布的《银行结算办法》，结合公司实际，特制定本制度。

（一）结算方式

目前，公司主要采用以下几种结算方式：支票、汇兑、网上银行、银行承兑汇票、银行汇票等。

（二）收入款项的管理

结算人员应将销售部门或客户转来的现金、支票、银行汇票、汇入款项在收到的当天送存银行。

（三）银行支票的管理

1、支票是由付款单位签发，通知银行从其存款中支付款项的凭证。因此支票必须严加管理，对购入尚未使用的支票要妥善保管，以免被非法使用和盗用、遗失等情况发生。

2、公司存有的空白支票，必须指定专人负责，妥善保管，要贯彻“票印分管”的原则，支票和印鉴必须有两人分别保管，支票由银行会计保管并负责签发，印鉴由会计负责人或指定专人保管，这样分工负责，明确责任，形成内控机制，防止舞弊行为。支票分为现金支票和转账支票两种，支票金额的起点为每张1000元，有效期限为十天，转账支票是用于城内各单位之间的商品交易、劳务供应、资金调拨和其他各种款项的支付。

3、银行支票由财务部统一设账管理签发。不准签发空头支票、远期支票，不准将支票交给销售单位代为签发，不准套取银行信用，如有签发空头支票及印鉴不全退回等，由经办人负责。

4、支票的领取和使用

各部门必须持有部门负责人、分管副总、总经理签字的付款申请单或报销单，并在支票领用登记簿上签字后领取支票，持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。

5、在工程款项支付时，经办人填写《工程款项支付申请表》，由分管副总、总经理签字，并由工程部门、财务负责人审核签字后，方可支付。

根据银行结算办法，银行账户不准出租、出借，支票不准写假用途回避稽核审计监督。对将支票出租、出借或转借给其他单位或个人使用的，按支票面金额5—30%处以处罚，并停止其支票使用权。

6、财务部门专人负责银行的结算凭证的购买、使用和保管工作，并建立登记簿逐笔逐号进行登记。

7、用其他结算方式付款时，程序与支票的领取使用相同，均需办理付款申请手续。企业网银的操作U盾和授权U盾及各自的密码要有两人分别保管，由两人共同操作才能将款项从公司账户中划出。

二、报销支付的管理制度

为规范公司报销与支付款项事项，特制定本制度。

（一）公司报销费用的有关规定

各类费用具体包括办公费用、招待费、业务费，以及为开发房产交税的各类规费等。各项费用应按下列程序办理，财务部门方可给予报销。

1、报销人填写费用报销单，需在费用花费日起一个月内报销，但不能跨会计年度。

2、各经办人、批准人除需在费用报销单上签字外，必须在发票上签字。

3、取得的发票必须填写公司的全称，而不能填写简称或不填写单位名称。

（二）工程款支付的有关规定

1、工程款支付需填写建设项目资金支付表，履行程序后，财务部门凭此申请表与施工企业开据的正式发票支付款项，未开正式发票的，要按规定代扣税款。

2、财务部门对公司以外的人员，包括施工企业的有关人员的个人借条或个人收条一律不能做为支付款项的依据。

3、签字程序：经办人一部门经理一分管副总一财务总监一总经理。各程序应逐一认真负责把关。

(三)因公借款的有关规定

1、各部门因公外出人员的差旅费等借款，必须填制借款单，注明外出时间、地点、人员，并由部门负责人、分管副总经理、总经理签字批准，财务人员审核后付款。非因公原则上不予借款，特殊情况由个人提供书面报告，并经部门主管提供书面担保，报总经理批准后方可办理。

2、外出人员回公司后，应及时将所借款项严格按照有关规定签字报销，七天内到财务部办理手续。财务部应遵循“前款不清，后款不借”的原则，有权从拖欠人员工资中扣回所借款项。

3、凡属于物资采购等，付款后要及时办理有关手续，若质量不符合要求，应及时办理退货手续，经办人必须及时追回货款。因提货延期被罚款项，应由主管部门负责，财务部不予报销。

三、合同的执行与管理

（一）完善工作程序，明确责任，将企业风险降到最低限度，特制定本制度。

（二）合同分类：工程施工合同、供材合同、工地零活施工协议、小区配套供货及施工合同。

（三）合同的管理

1、对本公司转至财务部的合同分类存放。

2、合同的执行。财务部根据公司领导签字的手续对照合同的接点与累计支付的实际情况执行。

3、涉及合同谈判、签约、履行、审查、核准人员，在职期间和离职后任何时间，不得泄露合同内容，因故意或过失造成泄密的，全额赔偿公司因此造成的经济损失。